小规模企业免税收入的3万元以内的完整会计分录。那个税收的分录咋写?
鸿华
于2018-07-09 13:01 发布 729次浏览
- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
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你好
借;应收账款 等科目 贷;主营业务收入 应交税费-应交增值税
借;应交税费-应交增值税 贷;营业外收入
2018-07-09 13:02:30
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你好
借:应交税费-应交增值税(减免税额)
贷:营业外收入
2019-12-10 18:27:00
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你好,符合小型微利企业条件
应纳税所得额低于100万,税率是2.5%,应纳税所得额在100万到300万之间是10%
按实际需要缴纳的税额做计提,缴纳分录。而不是把减免部分计入营业外收入。
借:所得税费用 ,贷:应交税费—企业所得税
借:应交税费—企业所得税 , 贷:银行存款
比如利润100万,直接按2.5万计提所得税
而不是按25万计提然后把22.5万结转到营业外收入
2022-01-16 16:40:14
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你好
借;应收账款 等科目 , 贷;主营业务收入 ,应交税费-应交增值税
借;应交税费-应交增值税 , 贷;营业外收入——增值税减免
2019-11-12 16:48:46
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你好,您指的增值税减免得吗
2019-07-01 23:09:53
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