外帐 我们是小规模纳税人 公司一直是本月10号发放上月工资 当地社保是现在7月份社保的是7月份的社保 比如今天是7月9日 现在处理是的是6月份账务 编制6月份的凭证，计提6月份工资时摘要计提6月份工资，计提的社保写哪个月份的 6月份还是7月份的？

蒋老师 解答

2018-07-09 15:16

你好，计提6月份工资，那么计提社保也是计提6月份的。

徐徐 追问

2018-07-09 15:24

老师 计提工资不是月末计提么   计提6月份社保时  6月份社保已经申报缴纳了  这样计提还有什么意义？

蒋老师 解答

2018-07-09 15:25

缴纳和计提是分别独立的步骤，你该计提计提，该缴纳缴纳，这样账务才能平呢

徐徐 追问

2018-07-09 15:26

我们这里是比如现在7月份  这个发放6月份工资 申报6月份个税  但是算6月份工资时扣7月份社保  申报缴纳的也是7月社保  这样解释不通呀？

徐徐 追问

2018-07-09 15:41

按照老师的意思   社保是先公司垫款缴纳  然后下月计算工资时再扣回    
假如 一、计提工资时   借：管理费用-工资  2000 
                                               -社保   600 
                               贷：应付职工薪酬-工资2000 
                                                          -社保600 
     二、发放工资时  借：应付职工薪酬-工资 2000 
                                     贷：银存   1700 
                                           其他应付款-社保个人部分300    我觉得这里应该是其他应收款-社保个人部分 
   三、缴纳社保  个税时  借：应付职工薪酬-社保 600 
                                            其他应付款-社保  300 
                                           应付税费-个人所得税  ** 
                                            贷：银存   900      
这个工资的分录是正确的么？

蒋老师 解答

2018-07-09 15:45

是的，这样是正确的，这不就平了吗

蒋老师 解答

2018-07-09 15:46

你不需要考虑是几月份几月份，毕竟你做账的时候只能手头有哪些原是凭据就只能做这些。