我们是建筑劳务公司，有资质，算是别人挂靠吧！然后对方没有开劳务发票过来做账，直接是以我们自己员工做的工资表入账的。那以工资表形式做账，计提时：借:工程施工—间接费用—职工薪酬，货：应付职工薪酬。支付:借应付职工薪酬，贷：银行。想请问下这个工程施工科目在资产负债表里怎么显示，没有公式。资产负债表中在哪里增加工程施工的公式

宋生老师 解答

2018-07-11 10:15

你好！这个是因为你会计制度选择的问题，你选择劳务这一块的就是计入劳务成本，你如果选建筑企业会计制度，就是计入工程施工。

宋生老师 解答

2018-07-11 13:45

您好！建议你入工程施工。

宋生老师 解答

2018-07-12 10:21

你好！正常是每个月要按完工程度结转。

宋生老师 解答

2018-07-12 15:53

你好！你说结转间接费用的分录吗？间接费用不单独这样结转的，其实整个工程施工会计，这些三级科目都没有单独结转。 
每月根据完工程度确认当期合同收入，结转成本。 
  借：主营业务成本 
    工程施工——合同毛利——XXX合同段 
   贷：主营业务收入 
              应交税费-应交增值税

宋生老师 解答

2018-07-12 16:02

你好！如果你按工程施工会计就是这样。

格子18 追问

2018-07-11 10:12

是每月结转，结转时：借主营业务成本，贷：工程施工—间接费用吗？老师，我不明白劳务成本—劳务费和工程施工—间接费用—工人工资有什么区别

格子18 追问

2018-07-11 12:34

额，我们选的是小企业会计制度。这样建筑劳务公司在工地做事发工资入哪个科目好，借：***贷：应付职工薪酬

格子18 追问

2018-07-12 10:11

好的，老师工程施工科目没余额，是每月结转吗？还是有收入了才结转呢，结转时：借主营业务成本，贷：工程施工—间接费用吗？

格子18 追问

2018-07-12 15:50

结转时是不是这个分录：借主营业务成本，贷：工程施工—间接费用，我们没有按完工百分比来确认收入，是以开出去票确认收入

格子18 追问

2018-07-12 16:01

哦。建筑劳务公司也是这样做是吧