我有一张发票认证了，但未入账，怎么做账好？6月认证，但是7月才入账

Luck Fairy 追问

2018-07-11 17:33

这样可以吗？

邹老师 解答

2018-07-11 17:34

你好，转出借方是费用，而不是进项税额的

Luck Fairy 追问

2018-07-11 17:38

不是，这个进项税我只是认证而已，不打算抵扣

邹老师 解答

2018-07-11 19:27

你好，不抵扣转出分录是 
借：管理费用——业务招待费       贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）

Luck Fairy 追问

2018-07-11 19:35

可是我们6月份还没不入帐，7月再入帐的喔

邹老师 解答

2018-07-11 19:37

你好，认证了就需要计入进项税额，否则账面进项税额就会与你申报表不一致的 
借；应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目

Luck Fairy 追问

2018-07-11 19:40

那7月份又如何做账？

邹老师 解答

2018-07-11 19:41

你好 
借；管理费用  贷；应付账款等科目（不含税部分） 
借：管理费用——业务招待费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）（税额部分）

Luck Fairy 追问

2018-07-11 19:45

进项转出不是在6月的账上才对吗？

邹老师 解答

2018-07-11 19:47

你好，是你做进项转出申报的月份才做转出分录的

Luck Fairy 追问

2018-07-11 19:49

我6月认证了这张发票，然后7月申报6月增值税的时候做了进项转出喔

邹老师 解答

2018-07-11 19:50

你好，那就把转出分录放在6月份就是了

Luck Fairy 追问

2018-07-11 19:52

那6月要怎么做账，7月怎么做呢？

邹老师 解答

2018-07-11 19:52

你好 
6月份 
借；应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目 
借：管理费用——业务招待费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）（税额部分） 
7月份 借；管理费用 贷；应付账款等科目（不含税部分）