17年汇算清缴是亏损，然后第二季度现在申报所得税的时候，报表里面自动弥补了以前年度亏损不用缴纳所得税了，那是不是第二季度不应该计提企业所得税，直接把利润总额结转到未分配利润里面吗？还有就是17年年终汇算清缴是亏损，那么17年预交过得所得税是不是要去办理退税？

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2018-07-13 13:11

如果是弥补以前年度的亏损，就不用计提企业所得税。

小刺猬追问

2018-07-13 13:25

也不用结转到未分配利润吗？

江老师解答

2018-07-13 13:26

不用，这个是年末进行结转

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