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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-07-13 16:38

你好  借；应交税费 ——应交增值税   贷；银行存款

刹那 追问

2018-07-13 16:39

不平啊

邹老师 解答

2018-07-13 16:40

你好，你多交了少计提了，当然会有0.01的差额的

刹那 追问

2018-07-13 16:42

可是计提不是应该按照开具的发票上的增值税上去进行合计的吗？

邹老师 解答

2018-07-13 16:42

你好，你可以根据增值税申报的税额对你账面税额做调整的  
使得二者一致

刹那 追问

2018-07-13 16:45

可是每个月都有开票，往哪里加那报表上多出来的一分钱啊？

邹老师 解答

2018-07-13 16:46

你好，你哪个月的税额与申报表税额不一致，就加在哪个月的分录后面

刹那 追问

2018-07-13 16:46

不是，我们是按季度申报的

邹老师 解答

2018-07-13 16:47

你好，哪个季度出现差额，就根据这个差额做相应分录就是了 
总之做到申报表与你上面的税额一致就是了

刹那 追问

2018-07-13 16:51

请问差额怎么做分录？

邹老师 解答

2018-07-13 16:52

你好，补做0.01的税额  
借；库存现金等科目  贷应交税费——应交增值税 0.01

刹那 追问

2018-07-13 17:01

老师，还有一点，就是营业收入是与报表上一致的，只是增值税对不上

邹老师 解答

2018-07-13 17:03

你好，增值税也需要做到账面与申报表一致才是的

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你好 借；应交税费 ——应交增值税 贷；银行存款
2018-07-13 16:38:45
您好！你是卖车吧。补充计入就可以了。 企业收回出售固定资产的价款、残料价值和变价收入等，应冲减清理支出。按实际收到的出售价款以及残料变价收入等，借记“银行存款”、“原材料”等科目，贷记“固定资产清理”科目。
2017-03-29 13:58:18
你好！你要做收入，当然要做增值税了。 借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
2019-06-26 17:54:51
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2017-05-11 16:18:22
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