公司承担职工个人部分社保，该如何做处理

暗香疏影 追问

2018-07-14 11:00

老师，比如说这个月实发工资、应发工资都是3000，没有扣社保，个人社保缴费315。那计提工资、社保，发工资、社保该如何做分录

老江老师 解答

2018-07-14 11:02

计提工资 
借 管理费用等   3000 
  贷 应付职工薪酬  3000 
发工资 
借 应付职工薪酬  3000 
  贷 银行存款或现金  3000 
交社保 
借 管理费用-社保 （公司部分） 
     营业外支出-其他    个人部分社保  315 
  贷 银行存款

暗香疏影 追问

2018-07-14 11:12

实发工资、应发工资都是3000，员工没有扣社保，公司承担个人社保缴费315。怎么做分录

老江老师 解答

2018-07-14 11:24

分录，上面不是写了吗 
计提工资 
借 管理费用等 3000 
贷 应付职工薪酬 3000 
发工资 
借 应付职工薪酬 3000 
贷 银行存款或现金 3000 
交社保 
借 管理费用-社保 （公司部分） 
营业外支出-其他 个人部分社保 315 
贷 银行存款