这个月加了财务报表（季度），如果财务报表本年累计数字是1000，企业所得税预报表利润总额减去以前年度亏损后利润为0，所得税为0。那财务报表中本年累计1000，所得税是1000去推算，还是按预报的所得税为0（即减去以前年度亏损后计算）

价值观 追问

2018-07-16 16:17

是的，虽然是季度预报，但是上面是显示本年累计金额

邹老师 解答

2018-07-16 16:21

你好，那就需要按1-6月份的营业收入，营业成本，利润总额填写申报的

价值观 追问

2018-07-16 16:25

老师，我的问题不是预申报所得税，我的问题是财务报表，我的利润是按本年推算的所得税还是和预申报中扣除以前亏损后的所得税?

邹老师 解答

2018-07-16 16:26

你好，你利润表只有所得税费用金额受预交申报影响，其他是多少是不会发生变化的 
利润表不体现弥补亏损的

价值观 追问

2018-07-16 16:34

我刚给12366电话，她只回复了所得税预申报和财务报表可以不一致

价值观 追问

2018-07-16 16:35

那老师，我可以把财务报表的所得税和预申报的所得税一致就是为0。然后利润就是2018年本年累计吗

邹老师 解答

2018-07-16 16:35

你好，对方有说明原因吗 
如果不一致，问你所得税申报表是根据什么申报的，不是没有依据了吗

价值观 追问

2018-07-16 16:40

所得税预申报表里有减以前年度亏损，数据也会跳出来。财务报表没有这项，所以实际利润不一样

价值观 追问

2018-07-16 16:41

她是客服，她就说了，税按税的做，财务报表按会计的做，不需要一致

邹老师 解答

2018-07-16 16:41

你好，利润总额是一致的，只是弥补了亏损之后账面利润与应纳税所得额这个本来就是不一致的

价值观 追问

2018-07-16 16:44

海洋回复邹老师:老师，我的问题不是预申报所得税，我的问题是财务报表，我的利润是按本年推算的所得税还是和预申报中扣除以前亏损后的所得税?

价值观 追问

2018-07-16 16:46

老师，我是不确定财务报表中所得税填写本年利润推算的还是和预申报所得税一样减亏损后的0

邹老师 解答

2018-07-16 16:52

你好，按你弥补亏损之后实际预交的所得税金额计提

价值观 追问

2018-07-16 16:54

那等于所得税费用，预申报+财务报表所得税费用一致对吧

邹老师 解答

2018-07-16 16:54

你好，是的，所得税费用需要做到申报表与财务报表数据一致的