先查出以前年度失控发票，虚进行账务调整补缴税款，原会计分录为借:库存商品 392541.84 应交税费_进项税额66732.12 贷:应付账款，459273.96，现进行进行税额转出66732.12，但是企业所得税不会计算，对以前年度损益调整不会做账，求助老师会计分录

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2018-07-16 20:06

是只补交抵扣的进项税及滞纳金，还补不补交企业所得税？

精选问题

电商行业公户给员工转了一笔刷单款5000元,然后有问

你好，说实话，这个外账上面的话做不了，你要做也只能当借款借给他，然后当现金收回来。答
老师好公司法人往公司账上转的钱没有备注投问

您好！如果公司法人转账到公司账户并且是用于增加公司资本的，即使没有备注“投资款”，在入账时也可以按投资款处理。不过，建议补充相关文件或说明，以备日后核查。答
去年公司名字法人银行信息都变更过，今天打征信为问

您好，你打的是什以时候的征信了答
购进的旅客运输服务不能抵扣进项吗？问

购进的旅客运输服务能抵扣进项答
老师普票不交税收入怎么做账问

您好，您说是的不交增值税，平时记账也要写贷：应交税费-应交增值税季末确定不交增值税借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入答

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