先查出以前年度失控发票，虚进行账务调整补缴税款，原会计分录为借:库存商品 392541.84 应交税费_进项税额66732.12 贷:应付账款，459273.96，现进行进行税额转出66732.12，但是企业所得税不会计算，对以前年度损益调整不会做账，求助老师会计分录

先查出以前年度失控发票，虚进行账务调整补缴税款，原会计分录为借:库存商品 392541.84 应交税费_进项税额66732.12 贷:应付账款，459273.96，现进行进行税额转出66732.12，但是企业所得税不会计算，对以前年度损益调整不会做账，求助老师会计分录

答： 是只补交抵扣的进项税及滞纳金，还补不补交企业所得税？

这是2017年“以前年度损益“的分录，请看一下分录是否需要调整，谢谢 1.调整2016年纳税所得3000元 借:以前年度损益调整 30000 贷：应交税金-应交企业所得税 30000 借：利润分配-未分配利润 30000 贷：以前年度损益调整 30000 借：应交税金-应交企业所得税 30000 贷：银行存款 30000元 2.调整2016年职工餐进项税转出8000 借：以前年度损益调整 8000 贷：应交税费→应交增值税→进项税额转出8000 3.2016年工会账户与企业账户在一起做账，2017年工会要求与企业账分开，分开时发现工会账与企业账有2000元差额，这2000元当时直接从企业的未分配利润中递减： 2016年做账的分录 借：利润分配-未分配利润2000 贷：银行存款-工会账户2000 2017年将工会账从企业分出来的分录： 借：其他应付款-工会经费 5000 借：以前年度损益调整 2000 贷：银行存款-工会 6000 贷：现金-工会 1000 借：利润分配-未分配利润2000 贷：以前年度损益调整 2000

答： 学员你好，以前年度损益是没有问题，损益类的科目才通过以前年度损益调整科目来调账的。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

稽查查账需要补交以前年度的增值税，会计分录：补计提：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整支付时：借：应交税费-增值税检查调整 贷：银行存款转利润分配借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整是否这样做就可以了，用不用调整企业所得税呢？

答： 不需要调整了 企业所得税是当期的