有一张发票，上个月出纳已经认证抵扣了，但是因为这张报销单提交迟了，上个月没有做账，请问，本月应该怎么做账？

白薇 追问

2018-07-16 20:05

不太明白

邹老师 解答

2018-07-16 20:06

你好，不明白的地方是？ 
上个月没有入账，这个月补入账就是了

白薇 追问

2018-07-16 20:09

付款的时候，做的就是这个分录，借：管理费用   200      进项税额  12,  贷：银行存款   212；但是5月发票已经抵扣了，6月份除了这个，还要怎么做？

邹老师 解答

2018-07-16 20:10

你好，没有做，就把5月份应当做的分录在6月份做上就是了  
借：管理费用 200     进项税额 12, 贷：银行存款 212

白薇 追问

2018-07-16 20:14

那进项税额了？要做什么吗？因为6月份做的话，借方应交税费-进项税额，不是就多了12元吗？但实际这个月认证的时候，并没有这个啊

邹老师 解答

2018-07-16 20:15

你好，你之前5月份没有入账，在6月份补上，虽然与6月份进项发生额不等，但是进项税额本年累计申报表与账务是一致的

白薇 追问

2018-07-16 20:18

好的 谢谢

邹老师 解答

2018-07-16 20:18

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢