用金蝶单机版的财务软件做账，前面做的内账都是没有区分税金的，材料入的时候直接是按照每月的对账单来入的材料，也就是说如果材料含税价格是10万，就直接做的：借：原材料10万 贷：应付账款 50万，现在老板让要把税金区分开来做内账，像税账那样做，入材料的时候是按发票入，还是按月结对账单入，如果按发票入，那么账上的库存材料就跟仓库对不上，因为有的送货了，付款了，发票还没开过来

︶人生如流水 追问

2018-07-17 16:22

老师请问我怎么暂估好，我自己也觉得应该按发票入，但是就是按发票入的话会跟仓库的存货对不上，我就好纠结这个，也就是说我现在不能按对账单入了，要按发票入这样才对对吧

︶人生如流水 追问

2018-07-17 16:23

你的意思是有发票的我就先做账，做借原材料  应交税金 ：  没发票的我怎么做分录

答疑-李老师 解答

2018-07-17 16:28

没发票也是这么做，只是月初的时候冲红，暂估入账！ 使你期末账面和实际书对上

︶人生如流水 追问

2018-07-17 16:34

哦，老师的意思是说，我前面不管有没发票的都先按有发票的做，反正没有最后我的库存跟仓库的对的上就行，然后税金没有跟税账的对的上就好，是这个意思吗

︶人生如流水 追问

2018-07-17 16:36

这样我每月月末的进项税额，跟我账上的对的上，然后每月月末的库存材料给账上也对的上？

答疑-李老师 解答

2018-07-17 16:37

你这是暂估的时候，不用暂估进项

︶人生如流水 追问

2018-07-17 16:42

我明白了，你的意思是说，我做账的时候有发票的先按发票入账，没发票的我付款了的，我直接做借：原材料  贷应付，借:应付  贷：银行   ，等发票回来了，我在冲销前面这笔没发票的材料，然后在按发票做账对吗？

答疑-李老师 解答

2018-07-17 16:44

你月底暂估，，，月初就冲掉这一笔哦！

︶人生如流水 追问

2018-07-17 16:49

可以帮我写个分录吗？

答疑-李老师 解答

2018-07-17 16:57

对于尚未收到发票账单的收料凭证，应按计划成本暂估入账，借记“原材料”、“周转材料”等科目，贷记“应付账款——暂估应付账款”科目，下期初做相反分录予以冲回。 
 
下期收到发票账单的收料凭证，借记本科目，贷记“银行存款”、“应付账款”、“应付票据”等科目。涉及增值税进项税额的，还应进行相应的处理。

︶人生如流水 追问

2018-07-17 17:00

老师我想请问我这样做可不可以，就是材料入账的时候我全部按含税的入，就是：借：原材料  50（含税）  贷：应付账款  50（万）    ，然后月末我按我到的发票金额，进项税额，如果为：20万，我月末就做一笔：借：应交税费--进项税  贷： 原材料    ，这样做可以吗？这样我没有的进项就跟税账的是对的上的了，材料也就进项税额哪部分有问题

答疑-李老师 解答

2018-07-17 17:01

你按上面也是一样的处理哦！  你这样做账不符合会计准则

︶人生如流水 追问

2018-07-17 17:03

好的，我知道了，非常感谢！

答疑-李老师 解答

2018-07-17 17:04

同学，不客气的，欢迎提问！

︶人生如流水 追问

2018-07-17 18:56

老师我还想请教一下，这样的话，我没有如果有发票没收回来，这样几乎每个月都要按仓库跟账上多出的金额暂估一笔进去？

答疑-李老师 解答

2018-07-17 19:00

是的哦！所以不要及时催对方开发票过来