收到政府 专项资金的补助 用于固定资产的建设 账务处理怎么做啊

左岸 追问

2018-07-18 11:10

专项应付款怎么冲平呢？？？ 
老师

邹老师 解答

2018-07-18 11:14

你好，随着固定资产计提折旧，把专项应付款转为营业外收入 
借；专项应付款  贷营业外收入

左岸 追问

2018-07-18 12:14

邹老师 知道你是很专业的老师 这边我有另外一些负责的问题想要麻烦你回复下我 非常感谢！！！1、期初账我要从7月份开始重新开，我在期初数据里录的库存，然后是6月末商场应该给我们结的款，然后还有我们的客户预存在我们这里的钱，我录的应付，现在就是试算不平衡，我是不是把不平的这部分在未分配利润里录上就可以开账了。 
2、我们有商场的销售，商场的销售是商场收款，我们售后带货安装，有时收安装费，商场收款的这部分是下月结，那商场销售的这些需要做收入吗？还是结款的时候确认收入？然后只把有安装费的这部分确认收入？ 
3、也有专卖店的销售，专卖店的销售是不是直接当月确认收入，那月报表就是商场的这部分是算上个月的利润，然后专卖店的算当月的利润？ 
4、我们和客户的往来款我录的应付，他们买货后我怎么做分录啊？ 
5、商场交款的和专卖店交款的都有当时不安装的，这样的话，如果按商场的结算单做收入那库存就对不上，不知道应该怎么对库存。。 
老师我现在想到的就这么多，谢谢老师

邹老师 解答

2018-07-18 12:54

你好 
1不能简单的把差额就计入未分配利润的  
2，销售就确认收入，结款做收款分录，安装需要与销售一起确认收入  
3，销售货物确认收入，用收入减去成本，费用，就是利润了 
4，借；预收账款  贷；主营业务收入 应交税费 
借；主营业务成本  贷；库存商品 
5，只需要把销售货物的结转，安装是不涉及库存结转的

左岸 追问

2018-07-18 13:47

邹老师 非常感谢你  我现在就是想把这个管家婆利用起来，是不是月末直接在这里就能打出利润报表啊，还需要填什么报表吗？怎么看表平不平

邹老师 解答

2018-07-18 13:49

你好，你分录做好了，软件会自动生成报表的  
看期初，期末是否符合资产=负债+所有者权益了