每月的社保单拿回来了，要怎么做账啊

闫倩老师 追问

2018-07-18 16:58

每月的社保和工资的帐都要做一笔 
借：管理费用-社保/工资 
贷：应付职工工资-社保/工资 
对吗，那这里这个社保，是公司承担的部分，还是公司和个人的全部

邹老师 解答

2018-07-18 16:59

你好，是的，你提供分录仅仅是公司承担部分

闫倩老师 追问

2018-07-18 17:06

这笔是发工资的，啊那不用做一笔计提的吗

邹老师 解答

2018-07-18 17:07

你好，需要计提 
你可以参照一下这个过程 
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 
月头缴纳时会计分录为： 
借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 
    其他应收款--社会保险费（个人部分）279 
贷：银行存款 995 
月底计提会计分录为： 
借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 
   贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 
借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 
贷；应付职工薪酬-工资3500 
个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 
借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 
  贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 
  应交税费--应交个人所得税 0 
  库存现金/银行存款 （实发数）3221