公司社保单位部分出现负数怎么做账

柠檬味的泰迪 追问

2020-07-31 10:59

都是当月计提当月缴纳的呢，都是负数不知道怎么做

朴老师 解答

2020-07-31 11:10

你给我看看你的分录

柠檬味的泰迪 追问

2020-07-31 11:10

还没做呀

柠檬味的泰迪 追问

2020-07-31 11:10

就是不知道怎么做啊

朴老师 解答

2020-07-31 11:13

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

柠檬味的泰迪 追问

2020-07-31 11:14

我问的是出现负数怎么做

柠檬味的泰迪 追问

2020-07-31 11:14

分录我知道啊

柠檬味的泰迪 追问

2020-07-31 11:15

不是要计提单位部分吗？出现负数的话是不是不用计提？直接退回？

朴老师 解答

2020-07-31 11:20

计提的时候不会负数，缴纳的时候少计提了才会出现负数，然后补计提就可以了

柠檬味的泰迪 追问

2020-07-31 11:21

是社保单上的单位部分出现负数，不是凭证上出现负数

朴老师 解答

2020-07-31 11:34

社保账户上有待转金吧，这个不做账，你按照抵减后缴纳的金额做账

柠檬味的泰迪 追问

2020-07-31 11:35

只计提个人部分还是怎么样

柠檬味的泰迪 追问

2020-07-31 11:36

银行对不上啊

朴老师 解答

2020-07-31 11:37

企业银行账户不扣钱就只计提个人部分

柠檬味的泰迪 追问

2020-07-31 11:39

但是他的个人部分还是和以前一样多，缴纳的是减去了减免的单位部分的，这个应该怎么计提呢？

柠檬味的泰迪 追问

2020-07-31 11:40

还是说计提那么多，但是不缴纳那么多是吗

朴老师 解答

2020-07-31 11:48

减免了的不用计提，不缴纳直接不计提

柠檬味的泰迪 追问

2020-07-31 11:49

我说的是个人部分，他银行缴纳的肯定是总数啊

柠檬味的泰迪 追问

2020-07-31 11:50

就是正数减负数，然后肯定就是这个之后的数据，那那个个人部分应该怎么计提呢

柠檬味的泰迪 追问

2020-07-31 11:57

我的意思是，单位部分有减免，个人部分不变，银行缴纳的是个人部分减去单位部分，然后那个个人部分应该怎么计提，怎么缴纳

朴老师 解答

2020-07-31 12:11

按照实际缴纳的金额计提

柠檬味的泰迪 追问

2020-07-31 12:38

那申报个税的时候应该怎么填呢，那个不是有要填个人部分的吗？但是我们计提的只是需要缴纳

朴老师 解答

2020-07-31 12:40

按照实际扣的金额来填