前提：房地产老项目5% 按照3%预交收到款给开发票 发票税率5%那么就有疑问了 报税的时候是抽取金税盘里面的 5%的销售额 报税 那么之前交过3% 怎么才能做到5%-3%呢 ？ 是在纳税申报表里面有一列可以填入预交3% 然后自己算出那2%吗 问题重点是 这么算出来的2% 那么跟金税盘抽的数不一样 金税盘是直接抽5% 那么金税三一做交叉比对 一个2%（申报表）一个5%（金税盘）这对不起来啊 还是理解思路有问题

6 追问

2018-07-19 09:14

\"开票时按5%交纳\"   预交时候3% 开票时候是2%吧？       另外你说的计算应交我理解 后面的预交余额抵减就是混合抵扣 也理解  我不理解的是 金税盘抽的数 就是5% 然后自动上传 他就是5% 那么 怎么能跟报税时候  手工计算的 5%-3%=2% 对起来 ？我是这里不理解   能详细解释一下么

6 追问

2018-07-19 09:19

难道说金税盘一开票就是5% 抽了这个数 然后结转收入算销项 然后手动计算的预交2% 填在国税报表里 。另外在国税报表里面有一列是累计预交 以前预交的3%都填在这里   然后这样2%+3%国税报表 就跟金税盘里的对起来了 是这样么

方老师 解答

2018-07-19 12:58

是的，勾辑关系是这样。