计提职工保险，借管理费用-各明细 其他应收款-个人部分 贷应付工资-职工保险怎么不对呢，和申报单上数据一样呀，缴纳时借应付工资-职工保险（个人+单位）贷银行发工资时扣个人部分！

浅浅 追问

2018-07-19 06:45

那个人部分我借:其他应收款-个人保险  贷:应付工资-职工保险（个人部分）怎么不对呢！

老江老师 解答

2018-07-19 06:49

这个个人部分并不是单位承担的，所以，不能列入应付工资! 
如果一定要列到工资，不能只有贷方呀，先应该计提.....

浅浅 追问

2018-07-19 06:54

那要计提得怎么计提对呢

老江老师 解答

2018-07-19 06:57

借 **费用 -个人部分 
  贷 应付工资-职工保险 
（声明，这种做法是错的，因为是个人承担部分）