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袁老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2018-07-19 15:05

工程施工减去工程结算这个余额结转到存货科目里去了

唐美亮 追问

2018-07-19 15:12

工程施工核算发生的成本，哪工程结算核算的是？

袁老师 解答

2018-07-19 16:18

核算结算的工程款即可的了

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相关问题讨论
工程施工减去工程结算这个余额结转到存货科目里去了
2018-07-19 15:05:07
你好，是的，有工程结算才做，借：工程结算 贷：工程施工~合同成本和合同毛利，借：主营业务成本 工程施工~合同毛利 贷：主营业务收入
2016-12-06 16:56:57
同学你好 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借：工程结算（按账面累计余额） 贷：工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴） 应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税（一般计税） 贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提： 借：税金及附加（也可以做到明细某某税） 贷：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录： 借：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷：银行存款
2021-03-12 06:24:16
您好，完工百分比法下月末确认收入和成本，实际发生的成本计入工程施工，开票时确认工程结算科目
2019-06-25 14:33:31
借：工程结算，贷：工程施工
2017-03-05 14:46:58
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