一般纳税人不能抵扣的进项发票做转出时分录怎么写？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-07-19 21:28

你好
借：原材料等科目贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷；应交税费-未交增值税
借；应交税费-未交增值税贷；银行存款

2463024587 追问

2018-07-19 21:32

我这边是福利费当时直接做费用了

2463024587 追问

2018-07-19 21:35

去年的票现在不是不能有滞留票所以勾选了
要直接转出来

邹老师解答

2018-07-19 21:35

你好，那把原材料改成管理费用就是了

2463024587 追问

2018-07-19 21:39

这个税金也是要上缴的？这个票是不能抵扣的我是要把它从费用里面踢出来然后缴纳这部分税金？

邹老师解答

2018-07-19 21:40

你好，之前抵扣了就需要转出缴纳的

2463024587 追问

2018-07-19 21:46

没有抵扣当时全额做的费用
这个月认证
这个税金是要缴纳吗？还是做全额费用也可以

邹老师解答

2018-07-19 21:47

你好，没有抵扣就做调整分录到费用就是了

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