一般纳税人收到进项发票，怎么做待抵扣分录？

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2020-03-25 16:20

是辅导期么，不是就没有待抵扣，（四）“待抵扣进项税额”明细科目，核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。包括：；实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。

震动的长颈鹿追问

2020-03-25 16:21

不会写分录

maize老师解答

2020-03-25 16:27

认证没有，没有认证就做借原材料应交税费待认证进项税额，贷银行，认证做借应交税费应交增值税进项税额贷应交税费待认证进项税额有辅导期做借，应交税费待抵扣进项税额贷应交税费待认证进项税额认证做应交税费应交增值税进项税额贷应交税费待抵扣进项税额

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