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秋语老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2018-07-20 09:56

纳税申报表的销售额是以当月开出的出口发票额申报的，汇总表的销售额是以你当月收齐的单证额申报的，两者的数据不同步，所以会出现一个数据差

秋语老师 解答

2018-07-20 10:16

我们汇总表的数据也是根据现有的报关单所开票的数据来申报的

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纳税申报表的销售额是以当月开出的出口发票额申报的，汇总表的销售额是以你当月收齐的单证额申报的，两者的数据不同步，所以会出现一个数据差
2018-07-20 09:56:44
你好，总表第六行是什么内容？
2018-07-20 10:08:48
你好，这里改不了是自动生成的
2019-05-08 11:10:59
按道理应该是一致的
2019-03-10 19:05:09
同学你好 这个不会影响退税 增值税纳税申报表主表中的第7栏“免、抵、退办法出口销售额”和免抵退税申报汇总表中的第6栏“免抵退出口货物劳务计税金额”的数据是不同的，两者统计口径不同。        ①《国家税务总局关于<出口货物劳务增值税和消费税管理办法>有关问题的公告》（国家税务总局公告2013年第12号）第2条第7项规定：出口企业或其他单位出口并按会计规定做销售的货物，须在做销售的次月进行增值税纳税申报。所以增值税纳税申报表主表中的第7栏“免、抵、退办法出口销售额”是企业会计记账的出口销售额，包含当期单证信息不齐全的出口销售额。        ②根据《国家税务总局关于调整出口退（免）税申报办法的公告》（国家税务总局公告2013年第61号）规定：出口企业必须单证信息齐全后才能进行免、抵、退税正式申报。所以免抵退税申报汇总表中的第4栏“免抵退出口货物劳务销售额”是单证信息齐全的出口销售额。 所以，免抵退税申报汇总表上的第6栏“免抵退出口货物劳务计税金额” 出现与增值税纳税申报表差额是正常情况。
2021-07-23 09:47:12
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