本期减免税额发生额指的是什么

李巧利 追问

2018-07-22 17:07

除了这个还有别的吗

李子老师 解答

2018-07-22 17:16

暂时没有别的，同学

李巧利 追问

2018-07-22 17:40

那本期进项税额转出指的什么

李子老师 解答

2018-07-22 17:44

就是不能抵扣的进项税，比方说用于集体福利。个人消费的

李巧利 追问

2018-07-22 17:47

能说具体点吗，意思是不是我认证了也不能扣税的，指的是这个月还是上个月的？比如我上个月买材料收到发票认证了，这个月我把材料退了那个上个月材料发票是不是这个月要转出

李巧利 追问

2018-07-22 17:48

不是所有的专票都能抵税是吗

李子老师 解答

2018-07-22 18:26

你的理解是对的， 不是所有专票都可以抵扣。哪个月不能抵扣哪个就哪个月转出。