建筑企业异地施工预交税费的账务处理

天天向上 追问

2018-07-23 10:51

预交的企业所得税和个人所得税呢

天天向上 追问

2018-07-23 10:53

还有就是异地预交城建税税率是5%，但是本地缴纳税率7%，怎么处理这个差额呢

宋生老师 解答

2018-07-23 11:07

你好!借所得税费用 税金及附加 贷应交税费-应交企业所得税/个人所得税 
然后借应交税费-应交企业所得税/个人所得税 贷现金等 
差额不需要单独处理。

天天向上 追问

2018-07-23 11:09

那账上一直挂着差额的数据怎么办呢

宋生老师 解答

2018-07-23 11:15

您好！没有啊。你按7%计提病缴纳