去年的科目挂错了，本来一个是借：其他应收款-公司，贷：银行存款，错误为借：其他应付款-公司 贷：银行存款，今年怎么调整？

A会计学堂-孙老师 追问

2018-07-23 16:45

直接这样子调么？不用通过以前年度损益调整的科目调整么？

耿老师 解答

2018-07-23 16:50

你好！不涉及损益类科目不用以前年度损益调整的科目

A会计学堂-孙老师 追问

2018-07-23 17:11

那如果是上面的两个公司不同呢?就是一个公司是工具研究所，一个公司是工具检测所，实际上正确的公司是工具检测所，那也应该是借:其他应收款-工具检测所    贷:其他应付款-工具研究所   这样子的分录对吗？

耿老师 解答

2018-07-23 17:13

你好！是的按正确的直接调整就可以