计税基础和账面价值，这里的递延资产的产生是因为预收和发出商品账面价值和计税基础的不同吗

徐源潞

职称： ,中级会计师

2018-07-23 21:13

安装工作是必要组成部分，所以该公司账目多少确认了收入成本，也多交了所得税，现在把多出的收入成本冲回去，但是税已经交了。就通过递延所得税来调节。这部分应该是安装完之后交，可现在公司提前交了，以后再确认收入的时候就不用交税了，符合递延所税的要求

悠然自得追问

2018-07-23 21:33

所以这个不能用资产负债表债务法来考虑这个问题吗，您说的这个方法我知道，但是我就是想咨询一下通过账面价值和计税基础来考虑这个问题

徐源潞解答

2018-07-23 21:36

这不适合。如果他账做对了，根本不需要做递延

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