小规模小微企业 2018年1月份购买的税控盘共770元，1月份做账了没有抵扣这个月可以抵扣吗？

邹刚得老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-07-25 09:06

你好，这个月如果有应纳税额，是可以抵扣的

玉儿追问

2018-07-25 09:07

老师那我直接做借方：应交税额--减征增值税贷方营业外收入这个就没有原始凭证对吗

邹刚得老师解答

2018-07-25 09:08

你好，减免分录是
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
贷方不是营业外收入，而是管理费用，这个减免分录可以没有原始单据的

精选问题

老师好！问一个经济法实际問题，我司是销售方，在没有问

账单有**确认过金额，有开具发票，有送货单（收货人有签收）就是没有销售合同答
一张专票（原材料），2023年开进的时候用C公司开给A公问

1.收到发票并抵扣：借：原材料应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付账款 2.发现问题并通知B公司开票：借：原材料（红字）贷：应付账款（红字） 3.C公司冲红发票：借：原材料（红字）应交税费-应交增值税（进项税额）（红字）贷：应付账款（红字） 4.A公司进项税额转出：借：原材料贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）答
你好这个月是几号问

正常没休假是到几号答
老师你好，请问现在增值税还有1%税率吗？具体政策在问

您好，有的，国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告国家税务总局公告2023年第1号 https://fgk.chinatax.gov.cn/zcfgk/c100012/c5196798/content.html 答
所以说警用服务编制就是合同工？问

你好，你这个是什么情况。答

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