商品发票当月收到，运费发票数月后才收到，当月已按商品发票入库，收到运费发票时该如何调成本？

奔奔 追问

2018-07-26 17:05

可是这个是采购的运费

邹老师 解答

2018-07-26 17:05

你好，采购的运费可以计入采购成本，也可以计入管理费用 
这两种方式都是可以的

奔奔 追问

2018-07-26 17:10

如果是要记入采购成本，那么我现在该如何调账呢？

邹老师 解答

2018-07-26 17:11

你好，冲销之前的采购分录 
然后运费一起做购进分录 
借；库存商品   贷；银行存款等科目

奔奔 追问

2018-07-26 17:16

冲销啊？之前的进项抵扣了呢

奔奔 追问

2018-07-26 17:17

而且商品也出库了，成本也结转了呢

邹老师 解答

2018-07-26 17:17

你好，先做一笔购进相反分录 
然后做这个分录 
 借；库存商品  （不含税金额+不含税运费） 应交税费（进项税额）贷；银行存款等科目

奔奔 追问

2018-07-26 17:21

结转成本不用做反分录了吗

邹老师 解答

2018-07-26 17:22

你好，之前已经销售结转了成本？

奔奔 追问

2018-07-26 17:23

是的

邹老师 解答

2018-07-26 17:24

你好，那之前的成本结转分录也需要冲销的

奔奔 追问

2018-07-26 17:29

能把之前的入库做暂估吗？但是如果是暂估的话，我的进项税已经抵扣了，暂估不是不能入进项的吗？

邹老师 解答

2018-07-26 17:30

你好，已经取得发票就不需要暂估的

奔奔 追问

2018-07-26 17:45

如果只是暂估运费的话，借：库存商品    贷：应付账款     但是库存商品是数量金额式的，不能把数量做成0,；但是如果有数量的话又对不上入库单了

邹老师 解答

2018-07-26 17:47

你好，你需要把运费，商品一起计入和这个分录，否则数量，单价信息就有错误的

奔奔 追问

2018-07-26 17:53

那么我现在就算返回当期帐也调不了了？也不能暂估了？

邹老师 解答

2018-07-26 17:55

你好，把之前的分录冲销，然后把运费，购进商品一起做购进分录就可以了

奔奔 追问

2018-07-26 17:59

之前的入库分录，结转分录，这两个都要冲销？

邹老师 解答

2018-07-26 17:59

你好，是的 
然后做购进分录，结转成本分录

奔奔 追问

2018-07-26 18:08

冲销做反分录还是红字比较好？

邹老师 解答

2018-07-26 18:08

你好，两种方法都是可以的，结果也是一样的