房地产公司的，关于企业所得税汇算清缴的账务处理，如果是汇算清缴要补缴税款，那么缴款时：借记应交税费-应交企业所得税，贷记银行存款。那么计提如何做分录

烽哥 追问

2018-07-26 19:20

这笔是汇算清缴补缴的，

解答

2018-07-26 19:24

没问题，补缴纳的也是这样处理可以的，在严格点，你就用以前年度损益调整科目替换所得税费用科目，这种就麻烦了……

烽哥 追问

2018-07-26 19:27

但是现在新准则好像取消了以前年度损益调整这个科目，补缴企业所得税时借记利润分配-未分配利润，贷记应交税费-应交企业所得税 这样可以吗？

解答

2018-07-26 19:30

不是，你说的这种做法也有会计做，严格说那是不规范的处理

烽哥 追问

2018-07-26 19:31

哦，那到底要怎么做啊

解答

2018-07-26 19:37

你按照我的做就是以前年度损益调整，或者直接未分配利润做也可以，算简化处理。

烽哥 追问

2018-07-26 20:28

好的，谢谢老师