客户不要发票，内账下账发票税点金额的应收账款的会计分录怎么做？

茫茫 追问

2018-07-27 10:23

老师，对方不要发票的税点金额要在应收账款里减去，您刚才的这个分录是不是红字的？

茫茫 追问

2018-07-27 10:26

之前的会计做的分录是借：管理费用贷：应收账款，那挂到管理费用上怎么理解？

邹老师 解答

2018-07-27 10:32

你好，是对方扣除你单位税点？

茫茫 追问

2018-07-27 10:33

是对方不要发票，我们把发票税点在应收账款里减去

邹老师 解答

2018-07-27 10:38

你好，那是这样处理  借；税金及附加   贷；应收账款

茫茫 追问

2018-07-27 10:46

内账不交税金，计提到税金及附加里，不是还要交吗？

邹老师 解答

2018-07-27 10:48

你好，这个虽然是没有缴纳，但是扣掉了应收账款，需要计入税金及附加核算的

茫茫 追问

2018-07-27 11:02

那损益结转时本年利润减少，怎么理解？

邹老师 解答

2018-07-27 11:04

你好，你可以通过这个分录理解 
借；本年利润  贷；税金及附加 
本年利润借方表示减少

茫茫 追问

2018-07-27 11:05

我的意思是，没有交税金，本年利润怎么减少了？

邹老师 解答

2018-07-27 11:11

你好，冲销了你应当收取的货款，实际也是你单位的一种支出