5月所得税汇算清缴，补交的所得税可以记入当期的所得税费用吗

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2018-07-27 15:34

你好！不能。1、应补缴税额的，
借：以前年度损益调整
贷：应交税费—应交所得税
2、缴纳税款时，
借：应交税费—应交所得税
贷：银行存款
3、调整未分配利润，
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整

仰望星空追问

2018-07-27 15:59

那样是不是5月份报报表的时候，是不是就得把这笔金额调到利润表里呢？
小公司，备案的是小企业会计准则。

宋生老师解答

2018-07-27 16:07

你好！严格来说这个不影响本年的利润表

仰望星空追问

2018-07-27 16:22

我说的是17年的报表呢 5月份缴税的时候要把缴税的金额调到17年的财务报表里吧

宋生老师解答

2018-07-27 16:23

你好！你按上面的分录做，做到本年的分录。但是影响的数据确实是上年的数据

仰望星空追问

2018-07-27 16:36

奥那影响的财务报表是不是又得在税务局网站上做变更

宋生老师解答

2018-07-27 16:38

您好！不需要。一般是年报的时候跟年报一起报报表。

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