送心意

蒋飞老师

职称注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师

2020-05-06 15:56

你好
补做计提分录
借利润分配…未分配利润(所得税费用)0.01
贷应交税费…应交企业所得税0.01

热心的嚓茶 追问

2020-05-06 16:03

这个是调整以前年度损益的意思吗?如果调整至本年的损益可以吗?就1分钱,不想动资产负债表的期初数了,因为审计报告已经出完了,可以吗?还有就是如果忽略不调的话会有什么后果呢?税务局报税网站跟账面计提没有直接对应关系吧?

蒋飞老师 解答

2020-05-06 16:07

可以的,没有影响的。

热心的嚓茶 追问

2020-05-06 16:24

就是我如果调整当期损益是可以的是吧?分录就是借:所得税费用 0.01
                          贷:应交税费-应交所得税 0.01 这样对吧?

蒋飞老师 解答

2020-05-06 16:31

是的,

可以的

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相关问题讨论
你好,5月份之后拿着申报表去税务局退税
2019-04-16 11:07:01
您好,是需要的,借以前年度损益调整或利润分配--未分配利润贷应交税费--应交所得税,借应交税费--应交所得税贷银行存款,假如用以前年度损益调整的话,还需要结转,借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
2020-05-31 20:17:28
借:以前年度损益调整 贷:应交税费…企业所得税,借:应交税费…企业所得税贷:银行存款,借:利润分配…未分配利润 贷:以前年度损益调整
2016-11-20 17:49:48
你好 你说的是什么费用 ? 扣除比例吗
2020-06-09 19:24:03
不影响这个,你是汇算的是吧
2023-05-11 21:31:29
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