你好老师,我2019年账面计提的所得税费用是2916.66,四个季度实际报税缴纳的所得税款加起来是2916.67,现在做所得税汇算清缴时也是2916.67,不用退也不用补,跟去年账面上差的1分钱尾差还要调帐吗?怎么处理?谢谢
热心的嚓茶
于2020-05-06 15:47 发布 843次浏览
- 送心意
蒋飞老师
职称: 注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
2020-05-06 15:56
你好
补做计提分录
借利润分配…未分配利润(所得税费用)0.01
贷应交税费…应交企业所得税0.01
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你好,5月份之后拿着申报表去税务局退税
2019-04-16 11:07:01
您好,是需要的,借以前年度损益调整或利润分配--未分配利润贷应交税费--应交所得税,借应交税费--应交所得税贷银行存款,假如用以前年度损益调整的话,还需要结转,借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
2020-05-31 20:17:28
借:以前年度损益调整 贷:应交税费…企业所得税,借:应交税费…企业所得税贷:银行存款,借:利润分配…未分配利润 贷:以前年度损益调整
2016-11-20 17:49:48
你好 你说的是什么费用 ? 扣除比例吗
2020-06-09 19:24:03
不影响这个,你是汇算的是吧
2023-05-11 21:31:29
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