按提成算工资，一个员工6月的工资是1000元，分录是:借:销售费用一工资 贷:应付职工薪酬1000，但是6月退回了3月一个客户的钱，因为客户不需要我们做了，所以相应扣回当月员工的业绩工资100元，3月已经支付工资支付了2000元，但是等到了6月份客户不要我们服务了，我们公司把钱退退给了客户，所以要扣除这个员工当月的业绩工资100元，那这个分录怎么做呢

来自星星的你 追问

2018-07-27 15:46

那怎么做分录？

张艳老师 解答

2018-07-27 15:48

您在工资表中扣除这个100元就好了，正常的做计提分录就好了。 
计提工资和社保时 
借：管理费用等--工资 
   贷：应付职工薪酬--工资 
实际发放工资时 
借：应付职工薪酬--工资 
      贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 
             应交税费--应交个人所得税 
             银行存款

来自星星的你 追问

2018-07-27 15:53

如果这个1000的工资4月份就已经计提了呢？我6月发放，这时实际发放900，那另外100呢？因为这个100当时已经计提了

张艳老师 解答

2018-07-27 15:57

1、那个1000可以反冲掉的。 
2、如果100也是当时计提的话，需要反冲回去。我有点糊涂了，这个100不是当时已经发放了，只是业务取消了，要扣回这100元嘛，您只需在本月发放工资时在工资表中扣回来就好了。

来自星星的你 追问

2018-07-27 16:13

对对对，就是这样，工资表不能反应了，因为她已经离职，就是有已经计提过的工资没发

张艳老师 解答

2018-07-27 16:14

如果有已经计提的工资没发的话，就只能冲减计提的工资了。

来自星星的你 追问

2018-07-27 16:15

冲减的分录怎么做

张艳老师 解答

2018-07-27 16:18

借：应付职工薪酬--工资   100  贷：XX费用--工资