假如发现上一年入帐的时候多入了租金675元，那应该如何调整？是不是调整损益？

LL 追问

2018-07-28 09:39

借 现金收入 贷 管理费用-租金

邹老师 解答

2018-07-28 09:40

你好  ，之前多入 了租金，应当是计入管理费用借方才是啊？

LL 追问

2018-07-28 09:46

这是收入 
我们租给别人，然后取得的租金。

邹老师 解答

2018-07-28 09:48

你好，收入贷方应当是主营业务收入或其他业务收入，而不是管理费用的 
冲销就是借；以前年度损益调整——主营业务收入或其他业务收入  贷；库存现金

LL 追问

2018-07-28 10:03

是跨年的 
我们入了管理费用 
已经结余了

邹老师 解答

2018-07-28 10:05

你好，那你可以做这个调整分录来冲销去年错误的分录  
借；以前年度损益调整——管理费用   贷；库存现金

LL 追问

2018-07-28 10:09

见到网上有这样做的

邹老师 解答

2018-07-28 10:09

你好，需要把以前年度损益调整再结转到利润分配——未分配利润的

LL 追问

2018-07-28 10:18

我们未分配利润的 
这样做可以我就这样做

邹老师 解答

2018-07-28 10:19

你好，完整分录是 
借；以前年度损益调整——管理费用 贷；库存现金 
借；利润分配——未分配利润   贷；以前年度损益调整——管理费用

LL 追问

2018-07-28 10:50

这样 现金日记账也要做吧 
不然试算就不平衡

邹老师 解答

2018-07-28 10:50

你好，是的，因为现金在调整分录的时候是减少了的

LL 追问

2018-07-28 10:55

只能这样调了，对吗？

邹老师 解答

2018-07-28 10:56

你好，是的，正确的调整分录就是 
借；以前年度损益调整——管理费用 贷；库存现金 
借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整——管理费用

LL 追问

2018-07-28 10:59

因为上一任财务的错误来的 
她只想调整 
但是一旦要做现金日记账… 
老板会知道 
因为她不想让老板知道 
叫我想想方法 
那就只能这样调了，对吗？

邹老师 解答

2018-07-28 11:00

你好，之前错误分录涉及到库存现金，那么现在调整也肯定会影响现金的 
是的，只能这样调整的