公司有一笔款，一部分为收入，一部分是代收代缴。分录做成：借：银行存款 贷：主营业务收入 其他应付款 这样子做分录可以？没有发票可以直接这样子做？

双头大剪刀 追问

2018-07-28 16:41

借：银行存款   贷：主营业务收入  其他应付款 
 
再然后是 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 
贷：应交税费—应交增值税 
这样？老师

何老师 解答

2018-07-28 16:43

借：银行存款 
   贷：主营业务收入  
          其他应付款 
          应交税费—应交增值税（销项税额 
这样处理，

双头大剪刀 追问

2018-07-28 16:47

这样子做了之后，后面就不做什么了，没有发票也可以哈？

何老师 解答

2018-07-28 16:49

没有开具发票，可以这样做的，视为未开票的销售收入