送心意

张艳老师

职称注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-07-29 13:32

借  管理费用  贷  库存现金 
借  应交税费-应交增值税(减免税款)  贷  管理费用

☆↗尐晴天↖☆ 追问

2018-07-29 13:36

小规模也不能减免税款啊老师,之前这个人分录做的是借应交税金增值税,贷现金,我没明白这个分录。

张艳老师 解答

2018-07-29 13:39

之前的这个分录是谁做的。 
如果您是小规模纳税人的话,全额抵减增值税的分录就是  借  应交税费-应交增值税  贷  管理费用

☆↗尐晴天↖☆ 追问

2018-07-29 13:47

是之前会计做的,他是用现金支付的不应该贷现金么?

☆↗尐晴天↖☆ 追问

2018-07-29 13:48

小规模纳税人可以全额抵减增值税啊?

张艳老师 解答

2018-07-29 13:52

建议您按我写的分录做账。小规模纳税人是可以全额抵减增值税的。

☆↗尐晴天↖☆ 追问

2018-07-29 13:58

嗯,老师那她做的是错误的,应该按您的做借应交税费,贷管理费用是吧

☆↗尐晴天↖☆ 追问

2018-07-29 14:00

老师正常小规模纳税人不可以抵扣进项税,是不是因为这个是税盘才k可以全额抵扣?

张艳老师 解答

2018-07-29 14:21

1、按我列的分录掌握 
2、小规模纳税人取得的购买税控盘和支付的每年税控设备服务费都是可以全额抵减增值税的。

☆↗尐晴天↖☆ 追问

2018-07-29 14:49

好的,谢谢老师

张艳老师 解答

2018-07-29 14:49

不客气的,祝您学习愉快,工作顺利,如果您对我的解答满意的话,请给老师一个五星评价,非常感谢。

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借 管理费用 贷 库存现金 借 应交税费-应交增值税(减免税款) 贷 管理费用
2018-07-29 13:32:46
你好   借管理费用-维护费贷银行存款。  抵减的时候 :借应交税费-应交增值税-减免税额 借管理费用-维护费 负数  
2021-06-02 15:24:26
借:管理费用 贷:现金
2019-05-05 17:07:20
借 管理费用 280 贷 银行存款 280 因税控维护费,可以抵税 借 营业外收入 贷 应交税费-应交增值税(减免税款)
2018-11-07 16:41:14
借:管理费用—办公费 280 贷:银行存款 280 抵税时,借:应交税费—应交增值税—减免税280 贷:管理费用—办公费 280
2018-09-04 14:17:42
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