如果上期有留抵税额，本期需要缴税分录怎么做？

她的眼睛会下雨 追问

2018-07-30 10:09

老师你好，是不是 借：应交税费-销项 贷：应交税费-进项 贷：应交税费-待抵扣进项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税？

辜老师 解答

2018-07-30 10:12

应交税费-待抵扣进项税额 也是要转入应交税费-进项的

她的眼睛会下雨 追问

2018-07-30 10:18

老师你好，因为上期产生留抵税额的时候没有做任何增值税的分录，本期先：借：应交税费-进项 贷：应交税费-待抵扣进项税额 再： 借：应交税费-销项 贷：应交税费-进项 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税？这样待抵扣进项税额贷方会有一笔，借方没有，是不平的。

辜老师 解答

2018-07-30 10:21

你留底的税额，不是待抵扣的进项税，待抵扣的进项税指还没有认证抵扣的进项税，如果你上期的进项税全部认证，只是留底下期的话，你的进项税已经是在账面的应交税费-进项里面了，所以不用这一笔操作，借：应交税费-进项 贷：应交税费-待抵扣进项税额

她的眼睛会下雨 追问

2018-07-30 10:28

老师，你好，待抵扣进项税是指已认证但是本期未抵扣的进项吧？我们公司是上期的进项全部认证了，但产生了留抵，本期：销减进减留抵后产生了税额。

她的眼睛会下雨 追问

2018-07-30 10:36

我是：借：应交税费-进项 待：应交税费-待抵扣进项 然后借：销项 贷：进项 贷：转出未交增值税 借：转出未交增值税 贷：未交增值税    最后我看了明细账，应交税费-待抵扣进项的待方产生了余额，销项贷方有余额，进项借方有余额，我不知道做的分录对不对

辜老师 解答

2018-07-30 10:37

你这样结转后，待抵扣进项、销项、进项，应该都没有余额了