期末有留抵税额的分录

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2022-04-10 17:36

你好，期末有留抵税额，结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

成就的雪碧追问

2022-04-10 17:38

我只知道销项税进项税的分录这个转出我不太懂

邹老师解答

2022-04-10 17:49

你好，期末有留抵税额（比如进项10万，销项8万，留底2万），结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额）8万，
应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 2万
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）10万

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