公司为员工购买社保30495.5元、银行转账给社保局也是这么多，现在要做账吧个人部分和公司部分怎么做

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2018-07-30 15:12

您好！你要去银行或者社保局打明细账才能确定。

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ追问

2018-07-30 15:22

分录怎么做

宋生老师解答

2018-07-30 15:30

你好！缴纳社保费的会计分录的做法：

一、企业分配工资

1.借：××费用（管理/销售等）

2.贷：应付职工薪酬——工资

二、计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
三、次月发放工资时

1.借：应付职工薪酬——工资

2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）

3.应交税费——应交个人所得税

4.库存现金／银行存款

四、上交杜保

1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）

2.贷：库存现金/银行存款

五、上交个人所得税

1.借：应交税费——应交个人所得税

2.贷：银行存款