送心意

徐阿富老师

职称中级会计师

2018-08-01 14:34

你好,进项税额是认证过的,进项税额待抵扣是没有认证过先做帐的。

danger 追问

2018-08-01 14:41

一开始没认证,就做账了,后面认证好了,分录是借:应交税费——应交增值税(进项税额)贷:应交税费——应交增值税(进项税额待抵扣)。是这样吗

徐阿富老师 解答

2018-08-01 14:46

你好,对的,没错,正确。

danger 追问

2018-08-01 14:47

那待抵扣,跟待认证是一个意思吗?

徐阿富老师 解答

2018-08-01 14:48

你好,对的,就是没有认证待认证的意思。

danger 追问

2018-08-01 14:49

那为什么会有这2个科目呢,不会直接就用一个就行了,反正2个意思是一样的

徐阿富老师 解答

2018-08-01 14:51

你好,你说的是待抵扣进项税额还是进项税额待抵扣?

danger 追问

2018-08-01 14:52

待抵扣进项税的跟进项税额待抵扣不一样?

徐阿富老师 解答

2018-08-01 14:58

你好,进项税额待抵扣是没有认证的,但待抵扣进项税额是认证的,等待以后抵扣的,比如不动产进项税

danger 追问

2018-08-01 15:39

不管是哪个,最后都会转入进项税额的,这样才可以抵扣,是啊

徐阿富老师 解答

2018-08-01 15:45

你好,但是科目运用是有规定的,不是随便合并的

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