应交税费-待抵扣进项税额与应交税费-应交增值税（进项税额）的区别

加油 追问

2018-02-02 15:46

我理解下，您看看对不对，待抵扣进项是指以后期间可以抵扣的，而应交税费-应交增值税（进项税额）是档期可以抵扣的，一般是待抵扣进项转入应交税费-应交增值税（进项税额） 
 
就是说如果待认证完了，能够当期抵扣的就转入应交税费-应交增值税（进项税额） 
如果是以后期间抵扣的就可以先转入应交税费-待抵扣进项税额，到了可以低吼的期间再转入应交税费-应交增值税（进项税额）？

张艳老师 解答

2018-02-02 15:55

第一段理解的对 
第二段理解的对，借：应交税费--应交增值税（进项税额）   贷：应交税费--待认证进项税额 
第三段理解的不对，如果出现留抵进项税额时，不用做结转分录的，只等以后期间抵扣用。还有应交税费-待抵扣进项税额仅用于不动产和辅导期的进项税额，平时是用不到的。