每个月跟供应商对好账的，没有付款和没收到发票，应该如何做账务处理

秀霞 追问

2018-08-03 11:15

对完账：借：原材料 
                 贷：应付账款 
付款时：借：应付账款 
                   贷：银行存款 
收到发票时：借：原材料 
                             应交税金-应交增值税-待抵扣进项税 
                       贷：应付账款                                                    这样吗？还是说错了

张艳老师 解答

2018-08-03 11:25

收到发票时，还要做一笔红冲的分录   借：原材料  负数    贷：应付账款  负数，这样和您列的分录一起，就对了。

秀霞 追问

2018-08-03 11:28

对完账：借：原材料 
贷：应付账款 
付款时：借：应付账款 
贷：银行存款 
收到发票时：借：原材料（负数） 
应交税金-应交增值税-待抵扣进项税 
贷：应付账款（负数），请问是这样吗？老师请问对完账的时候入的是含税价还是不含税价呢

张艳老师 解答

2018-08-03 14:13

借：原材料 
贷：应付账款 
付款时：借：应付账款 
贷：银行存款 
收到发票时： 
借：原材料 负数 贷：应付账款 负数 
借：原材料  应交税金-应交增值税-待抵扣进项税  贷：应付账款