送心意

蒋老师

职称,中级会计师

2018-08-03 18:00

你好,在借方表示还有未抵扣的进项税,不需要调平的

露宝 追问

2018-08-03 18:04

老师,未抵扣的不在这个二级科目,这个二级科目只核算应交的增值税款

蒋老师 解答

2018-08-03 18:07

是核算应交的,但是进项大于销项还结转后就在借方了,未交增值税期末余额在借方不缴纳,作为留抵税额下期继续抵扣 
等下期销项多了结转自然就在贷方了,贷方就是你当期应该交的了,比如这个月在借方900,下月销项减去进项后是1000,那么结转后未交就是100,那么本月就是缴纳100的增值税了哦

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相关问题讨论
你好,在借方表示还有未抵扣的进项税,不需要调平的
2018-08-03 18:00:28
你好,是不是少确认了税金0.1
2017-07-06 08:46:44
未交增值税科目借方有余额是不是有留底进项税
2021-10-22 15:22:28
应缴税费-应交增值税-转出未交增值税是有借方余额的。反应应交未交的增值税。
2018-11-13 12:28:29
学员你好, 借,应交税费——未交增值税 贷,银行存款。 这是交增值税的分录。 平时要把应交增值税结转到未交增值税的。
2019-02-20 17:10:48
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