上个月电费用了2273.81元，但是发票开了2281.52元。实际缴纳了2273.81元，怎么做账？

秋 追问

2018-08-06 10:29

上个月有50.18的营业外收入。因为电费降价了，就计入营业外收入了

佟老师 解答

2018-08-06 10:33

其实你还不如直接挂其他应付款，后用现金支付了，就当给对方支付了

秋 追问

2018-08-06 10:33

那现在怎么办呢？

佟老师 解答

2018-08-06 10:38

调一下帐，把营业外收入冲减了

秋 追问

2018-08-06 10:39

老师，怎么调帐？

佟老师 解答

2018-08-06 10:39

借：营业外收入 
   贷：其他应付款

秋 追问

2018-08-06 10:42

调在这个月，然后怎么做账？ 
借。管理费用，电费2281.52，借，其他应付款，7.71 
贷，银存，2273.81.贷，库存，7.71这样对吗？

佟老师 解答

2018-08-06 10:43

你营业外收入确认的了没

秋 追问

2018-08-06 10:44

上个月分录，借管理费用水电费1094.97贷银存1044.79，贷，营业外收入，50.18

佟老师 解答

2018-08-06 10:53

借：营业外收入50.18 
贷：其他应付款50.18 
这月： 
借。管理费用2281.52， 
贷：其他应付款，7.71 
贷，银存，2273.81.

秋 追问

2018-08-06 10:56

老师，那还有另外一个市场，上月电费， 
借，管理费用，294.23借，预付账款0.77 
贷银存，295 
这个月电费1447.77，发票是1473.32，怎么做账？

佟老师 解答

2018-08-06 10:57

借，管理费用，294.23 
借，预付账款0.77 
贷银存，295 
这个是发票给少了吗？

秋 追问

2018-08-06 10:59

是的呢，实际用电，294.23，但是缴纳了295

佟老师 解答

2018-08-06 11:04

那没有错误 
这个月电费1447.77，发票是1473.32，怎么做账？ 
借。管理费用1473.32， 
贷：其他应付款，25.55 
贷，银存，1447.77

秋 追问

2018-08-06 11:20

老师，那预付的0.77要不要冲掉？

佟老师 解答

2018-08-06 11:23

没给你发票呢，怎么冲掉

秋 追问

2018-08-06 11:27

不能算在1473的发票里面？

佟老师 解答

2018-08-06 11:29

借。管理费用1473.32， 
贷：其他应付款，25.55 
贷，银存，1447.77 
要算在这个里面吗？

秋 追问

2018-08-06 11:30

是的。贷，预付账款0.77，这样可以吗？不然没办法冲预付款了，因为不可能给你个0.77的发票吧？

佟老师 解答

2018-08-06 11:31

可以啊，这样冲减没有问题

秋 追问

2018-08-06 11:32

老师，我们主要做市场管理和停车场管理，给停车车的工作人员购买了其他人身保险服务，这个计入主营业务成本还是管理费用，保险费？

佟老师 解答

2018-08-06 11:33

这个人员的工资你计入到什么科目里了

秋 追问

2018-08-06 11:34

主营业务成本。

佟老师 解答

2018-08-06 11:35

那就放在这个科目就可以了