民营企业老板将自己私人名下的汽车售卖给本企业 问
老板将自己私人名下的汽车售卖给本企业,不违法 答
增值税申报表附表5,增值税免抵税额数据是怎么来的 问
增值税免抵税额是实行“免、抵、退”税办法的生产企业,出口货物劳务和应税服务后按规定计算得出的。其计算过程主要分为以下几步: 1. 计算不得免征和抵扣税额: • 公式为:不得免征和抵扣税额 = 出口货物离岸价×外汇人民币折合率×(出口货物适用税率-出口货物退税率)。这部分税额既不能享受免税,也不能作为进项税额抵扣,需要从进项税额中剔除,以计算当期应纳税额。 2. 计算当期应纳税额: • 公式为:当期应纳税额 = 当期内销货物的销项税额-(当期进项税额-当期不得免征和抵扣税额)-上期末留抵税额。如果计算结果为正数,则企业需要缴纳增值税;如果为负数,则表示存在期末留抵税额。 3. 计算免抵退税额: • 公式为:免抵退税额 = 出口货物离岸价×外汇人民币折合率×出口货物退税率。这是税务机关根据出口货物的情况,理论上应给予企业的退税限额。 4. 比较确定应退税额: • 将当期期末留抵税额与当期免抵退税额进行比较,取较小者作为应退税额。 • 如果当期期末留抵税额≤当期免抵退税额,则当期应退税额 = 当期期末留抵税额,当期免抵税额 = 当期免抵退税额-当期应退税额。 • 如果当期期末留抵税额>当期免抵退税额,则当期应退税额 = 当期免抵退税额,当期免抵税额 = 0。 例如,某生产企业当月内销货物销售额300万元,销项税额39万元,当月出口货物销售额200万元,退税率为10%,当月进项税额为50万元。首先计算不得免征和抵扣税额 = 200×(13% - 10%) = 6万元;当期应纳税额 = 39 - (50 - 6) = -5万元,即期末留抵税额为5万元;免抵退税额 = 200×10% = 20万元。由于期末留抵税额5万元小于免抵退税额20万元,所以应退税额为5万元,免抵税额 = 20 - 5 = 15万元。这15万元就是该企业的增值税免抵税额。 答
老师,你好,我们工厂的产品品种很多,是根据客户的订 问
一件的利润多少 不能高于你的利润 利润用收入-成本费用税费之后的计算 答
发票冲红退回的城建税怎么做分录 问
你好,借银行存款,贷应交税费-应交城建税 然后借,应交税费,应交城建税贷,税金及附加。 答
就是美团要给我们打款,但当时留的私人收款账户,现 问
是的,就是那样做就行 答
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夜空。流星 追问
2018-08-06 13:08
王晶老师 解答
2018-08-06 13:57