送心意

蒋飞老师

职称注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师

2020-05-21 17:35

是的,
需要的。

Sweety 追问

2020-05-22 10:58

销项税额需要分开算吗?

蒋飞老师 解答

2020-05-22 11:04

需要分开核算的。

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相关问题讨论
是的, 需要的。
2020-05-21 17:35:36
您好,进项是设备那一块的能抵扣。
2018-07-06 15:42:33
公司在经营嵌入式软件产品业务时,不必在合同中分别约定软件和硬件的价格,也不需在开票时分开软件和硬件金额。但是计算退税额时,软件与硬件销售收入应当分别计算;成本也应当分开核算。 嵌入式软件增值税退税计算公式: 嵌入式软件产品即征即退税额 =当期嵌入式软件产品增值税应纳税额-当期嵌入式软件产品销售额×3% =(嵌入式软件产品销项税额-嵌入式软件产品可抵扣进项税额)-嵌入式软件产品销售额×3% =(嵌入式软件产品销售额×13%-嵌入式软件产品可抵扣进项税额)-嵌入式软件产品销售额×3% =[(整机销售-计算机硬件、机器设备销售额)×13%-嵌入式软件产品可抵扣进项税额]-嵌入式软件产品销售额×3% 软件部分销售额的计算方式: 当期嵌入式软件产品销售额=当期嵌入式软件产品与计算机硬件、机器设备销售额合计-当期计算机硬件、机器设备销售额 计算机硬件、机器设备销售额按照下列顺序确定: ①按纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定; ②按其他纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定; ③按计算机硬件、机器设备组成计税价格计算确定。 计算机硬件、机器设备组成计税价格= 计算机硬件、机器设备成本×(1+9%)。
2019-09-24 10:37:02
按公允价值比例确认就可以了
2019-07-22 22:48:19
在这种情况下,账务处理可以按照以下方式进行: 销售收入的确认: 当销售定制的计算机软硬件集成系统时,按照合同约定的价格确认销售收入。 销售实现时: 借:应收账款/银行存款 等 贷:主营业务收入 应交税费 - 应交增值税(销项税额) 成本的确认: 对于外购的硬件设备,其采购成本包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用,在购入时确认为存货。 购入硬件设备时: 借:库存商品 - 硬件设备 应交税费 - 应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 等 销售时结转成本: 借:主营业务成本 贷:库存商品 - 硬件设备 对于自行研发的软件产品,研发过程中的相关支出应区分研究阶段和开发阶段进行会计处理。 研究阶段的支出,全部费用化: 借:研发支出 - 费用化支出 贷:银行存款 等 期末: 借:管理费用 贷:研发支出 - 费用化支出 开发阶段的支出,符合资本化条件的予以资本化: 借:研发支出 - 资本化支出 贷:银行存款 等 研发完成达到预定用途时: 借:无形资产 - 软件 贷:研发支出 - 资本化支出 销售时结转成本: 借:主营业务成本 贷:无形资产 - 软件
2024-07-15 15:10:28
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