送心意

袁老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2018-08-06 15:54

1.计提工资 
 
借:××费用(管理/销售等) 
 
贷:应付职工薪酬——工资 
 
2.计提社保(企业部分) 
 
借:××费用(管理/销售等) 
 
贷:应付职工薪酬——社保 
 
3.次月发放工资时 
 
借:应付职工薪酬——工资 
 
贷:其他应收款——社保(个人部分) 
 
应交税费——应交个人所得税 
 
库存现金/银行存款或现金 
 
4.上交杜保 
 
借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 
 
其他应收款——社保(个人部分) 
 
贷:银行存款或现金 
 
5.上交个人所得税 
 
借:应交税费——应交个人所得税 
 
贷:银行存款或现金

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相关问题讨论
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款, 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2019-04-23 10:09:41
借:管理费用-社保 管理费用-福利费 贷:银行存款
2018-01-10 15:36:07
您好,社保是当月支付当月的,先计提公司需要缴纳的部分,借:管理费用-社保费 贷:应付职工薪酬-社保费 支付时:借:其他应收款-社保费(员工承担部分)借:应付职工薪酬-社保费 贷:银行存款 计提工资时将其他应收款-社保费冲回。
2018-10-15 15:55:58
补缴社保 个人公司部分都是公司支付的分录
2016-05-30 16:30:27
你好,是怎么处理分录写一下,我看看
2020-02-07 15:15:19
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