- 送心意
袁老师
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师
2018-08-06 15:54
1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款或现金
相关问题讨论

1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种费用一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款,
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款
2019-04-23 10:09:41

借:管理费用-社保 管理费用-福利费 贷:银行存款
2018-01-10 15:36:07

您好,社保是当月支付当月的,先计提公司需要缴纳的部分,借:管理费用-社保费 贷:应付职工薪酬-社保费 支付时:借:其他应收款-社保费(员工承担部分)借:应付职工薪酬-社保费 贷:银行存款 计提工资时将其他应收款-社保费冲回。
2018-10-15 15:55:58

补缴社保 个人公司部分都是公司支付的分录
2016-05-30 16:30:27

你好,是怎么处理分录写一下,我看看
2020-02-07 15:15:19
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
获取全部相关问题信息