去年收到供应商材料发票，已经认证抵扣了，材料也已经全部转入生产成本里了。今年对方开了红字发票，我们这边账务要怎么处理

去年收到供应商材料发票，已经认证抵扣了，材料也已经全部转入生产成本里了。今年对方开了红字发票，我们这边账务要怎么处理

答： 你好，借；应付账款等科目 贷；原材料 应交税费（进项税额） 借；原材料 贷；生产成本 做这个分录

原材料入库时，借：原材料，贷：应付账款-供应商（暂估项目）， 后来收到供应商发票时，借：生产成本-材料费 红字 贷：应交税金-进项 贷：应付账款-供应商（暂估项目）红字 贷：应付账款-供应商（某某项目）。有这种进项税额冲成本的做法吗？

答： 你好，应该是先把暂估入库的分录，红字冲回。再按照收到的发票入账。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

，老师，实际操作中，采购原材材经常会发生退货，本月退货有时退上月的，这个月没有来料，我们对帐时，不同材料有些是负数的，我暂估时可以不暂估负数的？还有开发票时，有些供应商会把负数的合拼到正数中开发票，数量不变，但金额变了。我要求按实际来开，供应商不同意：因为不能老是开红字发票，你意见是如何处理为好？

答： 你暂估的时候尽量按照将要开的发票数量和金额来暂估