用的金算盘软件，17年9月为一般纳税人，到18年7月一真没有收入，只有费用，还有进项税。 一、往期有费用做了凭证，复核且过帐了，但当月漏了损益结转，导致负债表和利润表不一致。 1、17年11月有笔费用52000元记帐复核过帐了，但当月漏做损益结转（当时手工做了一张相当于没结转），跨年度如何做帐处理？ 2、18年4月有笔费用4600元记帐复核过帐了但当月漏做损益结转（当时手工做了一张相当于没结转），跨季度如何做帐处理？ 3、17年8月收到几张专票，但9月才是一般纳税人，无法认证抵扣，但当时做帐做了进项税，共 有600元进项税，17年8月的进项税如何处理转为费用？

神奇小飞侠

于2018-08-07 13:34 发布   733次浏览

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