批发零售企业成本结转怎么结转呀？

邹老师 解答

2018-08-08 20:23

你好，根据销售货物数量*单位购进成本计算 
比如A100个，单位成本5元，B150个，单位成本5.5元，C200个，单位成本6元 
那么当月结转成本=100*5+150*5.5+200*6

若水 追问

2018-08-08 20:24

另外，销售退货单，在客户不减款的情况下，我要怎么记账呢？正常销售单我是借应收贷收入，退货单如果客户要减款的话是冲应收和收入，那如果退货当期，客户不想减款，我要怎么记账呢

邹老师 解答

2018-08-08 20:25

你好，退货做这个分录 
借；主营业务收入    应交税费-应交增值税（销项税额）  贷；应收账款等科目 
借；库存商品   贷；主营业务成本

若水 追问

2018-08-08 20:30

那当期如果有退货，客户不想冲减这个收入，想放着等后期直接换货，或者过几个月再把这个钱减掉，那这个退货单要怎么做呢？

若水 追问

2018-08-08 20:31

老师，你有电话吗，可以直接给你打电话说吗？

邹老师 解答

2018-08-08 20:31

你好，还是需要在换货或 减掉的时候冲销收入，然后根据换货销售情况，做销售分录的

若水 追问

2018-08-08 20:32

等客户换货或者减掉的时候可能都几个月以后了，那当月已经打印的退货单要怎么记账呢？

若水 追问

2018-08-08 20:33

因为实际上这个退货单的钱并没有真正减掉也还没有换货

邹老师 解答

2018-08-08 20:37

你好，没有换货也没有真正减掉，就不需要做分录啊

若水 追问

2018-08-08 20:38

但是退货单已经出了，那这单子放着不记账吗？

若水 追问

2018-08-08 20:40

可以放在后面等客户说要减款的时候再记账吗？

邹老师 解答

2018-08-08 20:42

你好，可以到实际退货或换货的时候再做分录

若水 追问

2018-08-08 20:42

喔，那我就把退货的单子都留着，等到实际发生的时候再做了

邹老师 解答

2018-08-08 20:44

你好，是的，是这样处理

若水 追问

2018-08-08 20:44

好，谢谢老师

邹老师 解答

2018-08-08 20:51

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢