个人缴纳的社保公积金在借方有余额，是因为工资表有对私的部分没有体现出来导致了，现在公司决定用库存现金冲平？有没很大问题呢

李某某 追问

2018-08-09 13:00

补录怎么补录？

耿老师 解答

2018-08-09 13:01

你好！你原来分录怎么做的？

李某某 追问

2018-08-09 13:07

就是这样，但是计提是根据收到的社保缴交明细计提的，没有根据工资表计提，因为工资表上扣得社保少于实际支付的，所以导致了计提的其他应收款个人部分，大于实际支付时的金额

耿老师 解答

2018-08-09 13:23

你好！1、银行扣缴五金时 
借：管理费用－社会保险（单位负担部分） 
  其他应收款－职工社会保险（个人部分） 
 贷：银行存款   
借：管理费用——（失业、医疗、工伤、生育） 
贷：银行存款 
2、计提住房公积金时 
借：管理费用－住房公积金（单位负担部分） 
  其他应收款－住房公积金（个人部分） 
 贷：其他应交款－住房公积金      
 
3、交纳住房公积时（注：就是上图中的转账单） 
借：其他应交款－住房公积金    
 贷：银行存款      
 
4、发放工资时扣除个人部分的五险一金 
借：应付工资     
 贷：其他应收款－职工社会保险（个人部分） 
   其他应收款－住房公积金（个人部分）

李某某 追问

2018-08-09 13:27

老师，分录怎么做都知道这并不能解决问题啊。。。。

耿老师 解答

2018-08-09 13:28

你好！看看你的分录哪里做的不对，红字原分录冲回，做正确的就可以

李某某 追问

2018-08-09 13:31

。。。。老师你这回答的意不答题啊算了我再提问吧，请老师务必不要抢答了

耿老师 解答

2018-08-09 13:33

你好！你们无缘无故用薪金冲账肯定不可以啊，什么理由冲账?