建筑行业有留抵税额10万，本月销项8万，这种情况还要预交增值税吗

袁老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2018-08-09 15:23

这种情况是不用交的了

一米阳光追问

2018-08-09 15:27

如果留抵税额不足，是按几个点预交呢，还是按销项-留抵=差额来交增值税

袁老师解答

2018-08-09 15:51

一般是按2%预交的了呢

一米阳光追问

2018-08-09 16:10

老师，我们是挂靠别人的，对方每个月为我们开出工程票都会要求按2.5%预交增值税及10%的附加税，还有2‰的资源税，4‰的个人所得税，2%的企业所得税，万分之3的印花税，而且在我们有留抵增值税的情况下，对方还是要求我们按2.5%预交增值税，请问这样合理吗

袁老师解答

2018-08-09 16:40

这个是合理的了，双方协商同意即可的了

一米阳光追问

2018-08-09 17:02

好的，谢谢老师

袁老师解答

2018-08-09 17:37

好的，不用客气的了

你好预缴增值税是在项目地不能用留底税额抵扣

2021-07-01 09:39:25

这种情况是不用交的了

2018-08-09 15:23:35

不动产进项税额分期抵扣暂行办法第一条根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）及现行增值税有关规定，制定本办法。第二条增值税一般纳税人（以下称纳税人）2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产，以及2016年5月1日后发生的不动产在建工程，其进项税额应按照本办法有关规定分2年从销项税额中抵扣，第一年抵扣比例为60%，第二年抵扣比例为40%。取得的不动产，包括以直接购买、接受捐赠、接受投资入股以及抵债等各种形式取得的不动产。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产，属于不动产在建工程。房地产开发企业自行开发的房地产项目，融资租入的不动产，以及在施工现场修建的临时建筑物、构筑物，其进项税额不适用上述分2年抵扣的规定。第三条纳税人2016年5月1日后购进货物和设计服务、建筑服务，用于新建不动产，或者用于改建、扩建、修缮、装饰不动产并增加不动产原值超过50%的，其进项税额依照本办法有关规定分2年从销项税额中抵扣。不动产原值,是指取得不动产时的购置原价或作价。上述分2年从销项税额中抵扣的购进货物，是指构成不动产实体的材料和设备，包括建筑装饰材料和给排水、采暖、卫生、通风、照明、通讯、煤气、消防、中央空调、电梯、电气、智能化楼宇设备及配套设施。第四条纳税人按照本办法规定从销项税额中抵扣进项税额，应

2016-06-05 16:15:42

不退的，留到以后期间继续抵扣

2017-02-14 16:35:02

有些就直接没认证，有些认证了又没转出

2018-04-03 13:13:02

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